個人事業主の税金シミュレーション
売上と経費から事業所得を求め、青色申告特別控除・基礎控除・社会保険料控除を引いた課税所得をもとに、所得税・住民税・国民健康保険・国民年金・個人事業税をまとめて概算します。フリーランスの確定申告前の目安に。
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年間の売上・経費と青色申告特別控除区分などを入力すると、事業所得・所得税・住民税・国民健康保険・国民年金・個人事業税と手取りの目安を概算します。
仕入・家賃・通信費など、必要経費の合計
電子申告などの要件で控除額が変わります。白色申告は0円。
業種により3〜5%。非課税業種は0%。事業所得から事業主控除290万円を引いて課税します。
一般の扶養親族の人数。1人あたり所得税38万円・住民税33万円で概算します。
計算結果
税・社会保険料の合計（概算）
1,728,803円
手取り（概算）
4,271,197 円
所得税
405,643 円
住民税
422,400 円
国民健康保険
542,000 円
国民年金
203,760 円
個人事業税
155,000 円
手取り率
71.2 %
内訳
| 年間売上 | 8,000,000 円 |
| 年間経費 | 2,000,000 円 |
| 事業所得（売上−経費） | 6,000,000 円 |
| 青色申告特別控除 | 650,000 円 |
| 社会保険料控除（国保＋国民年金） | 745,760 円 |
| 課税所得（所得税） | 4,124,000 円 |
| 所得税（復興特別所得税込み） | 405,643 円 |
| 住民税 | 422,400 円 |
| 個人事業税 | 155,000 円 |
| 税・社会保険料の合計 | 1,728,803 円 |
| 手取り | 4,271,197 円 |
計算方法・使い方
- 事業所得は「年間売上−年間経費」で計算します。ここから青色申告特別控除（65万円・55万円・10万円から選択、白色は0円）と基礎控除48万円、社会保険料控除（国民健康保険＋国民年金）、扶養控除を差し引いた額を所得税・住民税の課税所得とします。
- 所得税は超過累進税率（5〜45%）で計算し、復興特別所得税2.1%を加算します。住民税は所得割約10%＋均等割5,000円で概算します。
- 国民年金は令和6年度の月額16,980円（年額約20.4万円）で固定計算します。国民健康保険は所得割約10%＋均等割の概算で、自治体により料率・上限が大きく異なるため目安です。
- 個人事業税は業種別の税率（おおむね3〜5%、非課税業種は0%）で、事業所得から事業主控除290万円を引いた額に課税します。青色申告特別控除は個人事業税には適用されません。
- 本ツールは令和6年度（2024年度）の代表的な税率・保険料率による概算で、各種控除を簡略化しています。実際の税額・保険料は自治体・年度・個別事情で変わるため、正確な額は税理士や自治体・税務署にご確認ください。
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