生前贈与の節税シミュレーション
毎年の贈与額と贈与する年数を入力するだけで、暦年贈与を複数年続けた場合の累計贈与額・累計贈与税と、同額をそのまま相続した場合の相続税との差＝節税効果の目安を自動計算。年110万円の基礎控除や特例税率・一般税率にも対応しています。
入力
円
年
贈与税の区分
相続税の限界税率（贈与しない場合）
30%
計算結果
節税効果（相続税との差）
￥3,300,000
累計贈与額
￥11,000,000
累計の贈与税
￥0
相続税の概算
￥3,300,000
節税効果
￥3,300,000
計算方法・使い方
- 累計贈与額 ＝ 毎年の贈与額 × 贈与する年数 として計算します。贈与税は暦年課税で、受贈者1人あたり年110万円の基礎控除を差し引いた課税価格に税率を適用した概算です。
- 贈与税額 ＝（毎年の贈与額 − 110万円）× 税率 − 速算控除額 を1年分とし、これに年数を掛けて累計の贈与税としています。毎年同額を同じ区分で贈与する前提です。
- 「特例税率」は直系尊属（父母・祖父母など）から贈与を受けた年の1月1日に18歳以上の子・孫への贈与に使う税率、「一般税率」はそれ以外の贈与に使う税率です。区分により税額が変わります。
- 「相続税の限界税率」は、贈与せずに同額がそのまま相続財産に残った場合に上乗せで課されると仮定する税率です。節税効果 ＝ 累計贈与額 × 限界税率 − 累計贈与税 として概算しています。
- 相続開始前の一定期間（改正により段階的に3年→7年）に行われた相続人等への贈与は、相続財産に加算される場合があります（生前贈与加算）。本ツールはこの加算を考慮していません。
- ※表示金額はあくまで目安です。実際の贈与税・相続税は財産の種類・評価額・各種特例・相続人の数などにより大きく変わります。具体的な相続・贈与対策は税理士など専門家にご確認ください。
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